單證篇
第一部分：信用證
信用證的審核（對來證的審核）
許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，一般應在收到信用證的當天對照有關的合同認真地按下列各條仔細檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應的補救措施。
收到信用證后檢查和審核的要點：
(一).檢查信用證的付款保證是否有效。
應注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：
1.信用證明確表明是可以撤消的；
此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；
信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按 upc500的規(guī)定，應理解是不可以撤消的；
2.應該保兌的信用證未按要求由有關銀行進行保兌；
3.信用證未生效；
4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。
5.信用證密押不符；
6.信用證簡電或預先通知；
7.由開證人直接寄送的信用證;
8.由開證人提供的開立信用證申請書;
(二).檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致。
應特別注意下列情況:
1.信用證中規(guī)定有關款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此,應檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.
2.信用證在國外到期.
規(guī)定信用證國外到期, 有關單據(jù)必須寄送國外, 由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風險.通常我們要求在國內(nèi)交單\付款.在來不及修改的情況下，必須應提前一個郵程（郵程的長短應根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。
3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。
(三).檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。
受益人應特別注意信用證上的受益人名稱和地址應與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。
(四).檢查裝期的有關規(guī)定是否符合要求.
逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構成不符點,銀行有權不付款.
檢查信用證規(guī)定的裝期應注意以下幾點:
1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯(lián)系修改。
2.實際裝期與交單期時間相距時間太短;
3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；
(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。
如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權不付款。
交單期通常按下列原則處理：
1．信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；
2．信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；
應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：
1.生產(chǎn)及包裝所需的時間。
2.內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。
3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。
4.申領出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。
5.報關查驗所需的時間。
6.船期安排情況。
7.到商會和/ 或領事館辦理認證或出具有關證明所需的時間(如果需要)。
8.申領檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMIC LETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。
9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。
10.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。
(六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。　　
如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應核實電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第 500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行
(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可*。
信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關規(guī)定，通知行應對所通知的信用證的真實性負責；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應特別注意：
1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應該小心查明它的來歷。
2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。
對于上述情況，應該首先通過銀行調(diào)查核實。
(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。
主要檢查內(nèi)容有：
1.信用證金額是否正確。
2.信用證的金額應該與事先協(xié)商的相一致。
3.信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用內(nèi)容要一致。
4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應相應規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。
5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。
6.檢查幣制是否正確。
如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。
(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。
應注意以下幾點：
1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。
2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：
S 100% COTTON SHIRTS （5000 件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。
(十).檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。
不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔。
如：合同中規(guī)定是：FOB SHANGHAI AT USD
根據(jù)此價格條款有關的運費和保險
費由買方即開證人承擔；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，
而是做了如下規(guī)定： CIF NEW YORK AT USD
對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔有關的運費和保險費。
(十一).檢查貨物是否允許分批出運。
除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。
特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。
(十二).檢查貨物是否允許轉運。
除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉運的。
(十三).檢查有關的費用條款。
主要內(nèi)容有：
1.信用證中規(guī)定的有關費用如運費或檢驗費等應事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；
2.銀行費用如事先未商定，應以雙方共同承擔為宜；
(十四).檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。
主要有：
1.一些需要認證的單據(jù)特別是使館認證等能否及時辦理和提供。
2.由其他機構或部門出具的有關文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。
3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉船等條款能否辦到等。
(十五).檢查信用證中有無陷阱條款。
應特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風險：
1. 1/3 正本提單直接寄送客人的條款。
如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。
2.將客檢證作為議付文件的條款。
接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務的主動權很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。
(十六).檢查信用證中有無矛盾之處.
如:明明是空運,卻要求提供海運提單;
明明價格條款是FOB,保險應由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險單;
(十七).檢查有關信用證是否受國際商會叢刊第500號 <<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束.明確信用證受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們在具體處理信用證業(yè)務中,對于信用證的有關規(guī)定有一個公認的解釋和理解. 避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭議.
(十八).對某一問題有疑問,可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助.



單證審核指南（對已繕制的單證的審核）
單證的審核是對已經(jīng)繕制,備妥的單據(jù)對照信用證(在信用證付款情況下)或合同(非信用證付款方式)的有關內(nèi)容進行單單,單證的及時地檢查和核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時更正,達到安全收匯的目的.
一、單證審核的基本方法 ：
縱向?qū)徍朔?
是指以信用證或合同（在非信用證付款條件下）為基礎對規(guī)定的各項單據(jù)進行一一審核，要求有關單據(jù)的內(nèi)容嚴格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符“
橫向?qū)徍朔?
在縱向?qū)徍说幕A上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。
二、單證審核的重點
(一)綜合審核的要點:
檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù).
檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求.
有些單證是否按規(guī)定進行了認證.
單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運輸標志等是否一致.
單證出具或提交的日期是否符合要求.
(二)分類審核的要點:
匯票
匯票的付款人名稱、地址是否正確；
匯票上金額的大、小寫必須一致；
付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規(guī)定；
檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握；
出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規(guī)定；
幣制名稱應信用證和發(fā)票上的相一致。
出票條款是否正確如出票所根據(jù)的信用證或合同號碼是否正確。
是否按需要進行了背書。
匯票是否由出票人進行了簽字。
匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”
　
2．商業(yè)發(fā)票
抬頭人必須符合信用證規(guī)定；
簽發(fā)人必須是受益人；
商品的描述必須完全符合信用證的要求；
商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定；
單價和價格條件必須符合信用證的規(guī)定；
提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求；
信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。
發(fā)票的金額不得超出信用證的金額，如數(shù)量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。
　
3.保險單據(jù)
保險單據(jù)必須由保險公司或其代理出具;
投保加成必須符合信用證的規(guī)定;
保險險別必須符合信用證的規(guī)定并且無遺漏;
保險單據(jù)的類型應與信用證的要求相一致,除非信用證另有規(guī)定,保險經(jīng)紀人出具的暫保單銀行不予接受;
保險單據(jù)的正副本份數(shù)應齊全,如保險單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交;
保險單據(jù)上的幣制應與信用證上的幣制相一致;
包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；
運輸工具、起運地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致；
如轉運，保險期限必須包括全程運輸；
除非信用證另有規(guī)定,保險單的簽發(fā)日期不得遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期；
除信用證另有規(guī)定，保險單據(jù)一般應作成可轉讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。
　
4.運輸單據(jù)
運輸單據(jù)的類型須符合信用證的規(guī)定;
起運地、轉運地、目的地須符合信用證的規(guī)定；
裝運日期/出單日期須符合信用證的規(guī)定；
收貨人和被通知人須符合信用證的規(guī)定；
商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。但不得與發(fā)票上貨物說明的寫法相抵觸；
運費預付或運費到付須正確表明；
正副本份數(shù)應符合信用證的要求;
運輸單據(jù)上不應有不良批注;
包裝件數(shù)須與其他單據(jù)相一致；
嘜頭須與其他單據(jù)相一致；
全套正本都須蓋妥承運人的印章及簽發(fā)日期章；
應加背書的運輸單據(jù)，須加背書。
　
5.其他單據(jù)如裝箱單、重量單、產(chǎn)地證書、商檢證書等，均須先與信用證的條款進行核對，再與其他有關單據(jù)核對，求得單、證一致，單、單一致。

三、常見差錯
匯票大、小寫金額打錯；
匯票的付款人名稱、地址打錯；
發(fā)票的抬頭人打錯；
有關單據(jù)如匯票/發(fā)票/保險單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規(guī)定；
發(fā)票上的貨物描述不符合信用證的規(guī)定；
多裝或短裝；
有關單據(jù)的類型不符合信用證要求;
單單之間商品名稱/數(shù)量/件數(shù)/嘜頭/毛凈重等不一致；
應提交的單據(jù)提交不全或份數(shù)不足；
未按信用證要求對有關單據(jù)如發(fā)票/產(chǎn)地證等進行認證;
漏簽字或蓋章；
匯票/運輸提單/保險單據(jù)上未按要求進行背書；
逾期裝運；
逾期交單。

四、有問題單據(jù)的具體處理
對有問題的單據(jù)必須進行及時更正和修正。否則，將影響安全收匯。在規(guī)定的效期和交單期內(nèi)，將有問題的單據(jù)全部改妥。
有些單據(jù)由于種種原因不能按期更改或無法修改，可以向銀行出具一份保函（通常稱為擔保書），保函中交單人要求銀行向開證行寄單并承諾如果買方不接受單據(jù)或不付款，銀行有權收回已償付給交單人的款項。對此銀行方面可能會接受。不過最好不要這樣做。因為出具保函后，收不到貨款的風險依然存在。同時要承擔由此產(chǎn)生的其他費用。交單人向銀行出具保函一般應事先與客戶聯(lián)系并取得客人接受不符單據(jù)的確認文件。
請銀行向開證行拍發(fā)要求接受不符點并予付款的電傳（俗稱“打不符電”）。有關銀行在收到開證銀行的確認接受不符單據(jù)的電傳后再行寄送有關單據(jù)，收匯一般有保證，此種方式可以避免未經(jīng)同意盲目寄單情況的發(fā)生。但要求開證行確認需要一定的時間同時要冒開證行不確認的風險并要承擔有關的電傳費用．
改以托收方式。由于單據(jù)中存在不符點，原先信用證項下的銀行信用已經(jīng)變?yōu)樯虡I(yè)信用，如果客人信用較好且急需有關文件提取貨物，為減少一些中間環(huán)節(jié)可采用托收方式。
上述各項措施主要是從有效控制貨物所有權的前提下，以積極，穩(wěn)妥的方式處理不符合有關規(guī)定的單據(jù)，避免貨款兩空情況的發(fā)生。因為只要掌握了代表物權的運輸單據(jù)，買方就不能提取貨物的.如果買方仍然需要這批貨物，那么買方也會接受有不符點的單據(jù)的。 這里必須切記的是，不符單據(jù)是有很大風險的，對不符單據(jù)的接受與否完全取決于買方。


海上貨物運輸單證的流轉程序
貨物由發(fā)貨人托運開始至收貨人提取貨物為止，幾種主要海運單證及其流轉程序如下：

1． 裝船單證（由托運人辦理）。
托運人填制托運聯(lián)單（包括托運單、裝貨單、收貨單等）后，向承運人的代理人辦理托運，代理人接受承運后，將承運的船名填入聯(lián)單內(nèi)，留存托運單，其它聯(lián)退還托運人，托運人憑以到海關辦理出口報關手續(xù)；海關同意放行后，即在裝貨單上蓋放行章，托運人憑以向港口倉庫發(fā)貨或直接裝船；然后將裝、收貨單送交理貨公司，船舶抵港后，憑此理貨裝船，每票貨物都裝上船后，大副留存裝貨單，簽署收貨單；理貨公司將收貨單退還托運人，托運人憑收貨單向代理人換取提單，托運人憑提單等到銀行辦理結匯，并將提單寄交收貨人。

承運人辦理的裝船單證：
承運人的代理人依據(jù)托運單填制裝貨清單和載貨清單，根據(jù)承運人的要求，依據(jù)裝貨清單編制貨物積載圖，船舶抵港后，送大副審核簽字后，船方留存一份，提供給代理人若干份，轉寄承運人的卸貨港代理人；編制分艙單；代理人根據(jù)裝船實際情況，修編載貨清單，經(jīng)大副簽字后，向海關辦理船舶離境手續(xù)；依據(jù)載貨清單填制運費清單，寄往承運人的卸貨港代理人和船公司。

2． 卸船單證（由收貨人辦理）。
收貨人收到正本提單后，向承運人的代理人換取提貨單；代理人簽發(fā)提貨單后，須保持正本提單、艙單和提貨單內(nèi)容相一致；收貨人憑提貨單向海關辦理放行手續(xù)后，再到港口倉庫或船邊提取貨物；貨物提清后，提貨單留存港口倉庫備查；收貨人實收貨物少于提單或發(fā)生殘損時，須索取貨物溢短單或貨物殘損單，并憑以通過代理人向承運人索賠。
承運人辦理的卸船單證：
承運人的代理收到艙單、貨物積載圖、分艙單后向海關辦理船舶載貨入境手續(xù)，并向收貨人發(fā)出到貨通知書，同時將上述單證分送港口、理貨等單位；船舶抵港后，理貨公司憑艙單理貨，憑貨物積載圖指導卸貨，當貨物發(fā)生溢短或原殘時，編制貨物溢短單或貨物殘損單，經(jīng)大副簽認后，提供有關單位。

3． 裝、卸船貨運單證的流轉程序。
托運人向代理公司辦理貨物托運手續(xù)：
代理公司同意承運后，簽發(fā)裝貨單（S/O），并要求托運人將貨物送至指定的裝船地點；
托運人持代理公司簽發(fā)的裝貨單和二聯(lián)（收貨單）送海關辦理出 口報關手續(xù)。然后，裝貨單和收貨單送交理貨公司；
代理公司根據(jù)S/O留底編制裝貨清單（L/L）送船舶；
船上大副根據(jù)L/L 編制貨物配載圖（C/P）交代理公司分送理貨、裝卸公司等按計劃裝船；
托運人將貨物送碼頭倉庫，期間商檢和海關到港口檢驗、驗關；
貨物裝船后，理貨組長將S/O和收貨單（M/R）交大副核對無誤后，留下S/O ，簽發(fā)收貨單；
理貨組長將大副簽發(fā)的M/R交托運人；
托運人持M/R到代理公司處支付運費（在預付運費情況下）提取提單（B/L）；
代理公司審核無誤后，留下M/R，簽發(fā)B/L給托運人；
托運人持B/L到議付銀行結匯，議付銀行將B/L郵寄開證銀行。
代理公司編制出口載貨清單（M/F），向海關辦理船舶出口手續(xù)，并將M/F交船隨帶；
代理公司根據(jù)B/L 副本編制出口載貨運費清單（F/M），連同B/L 副本送交船公司，并郵寄或交船帶交卸貨港的代理公司；
卸貨港的代理公司接到船舶抵港電報后，通知收貨人船舶到港日期；
收貨人到銀行付清貨款，取回B/L ;
卸貨港代理公司根據(jù)裝貨港代理公司寄來的貨運單證，編制進口載貨清單等卸貨單據(jù)，約定裝卸公司，聯(lián)系泊位，做好卸貨準備工作；
卸貨港代理公司辦理船舶進口報關手續(xù)；
收貨人向卸貨港代理公司付清應付費用后，以正本提單換取提貨單（D/O）；
收貨人持D/O 送海關辦理進口報關手續(xù)；
收貨人持D/O 到碼頭倉庫提取貨物。




第三部分：單證綜合知識

有關單證知識的60個問答
1、銀行是否接受出具日期早于信用證出具日期的單據(jù)，如果接受，前提條件是什幺？
可以。信用證沒有禁止接受出具日期早于信用證出具日期的單據(jù)。

2、什幺時候銀行才認為，運輸單據(jù)上所包括的“clean on board”的條件已經(jīng)滿足？
一是沒有不清潔批注，二是，對于裝船提單，無須裝船批注；對于收妥待運提單，需裝船批注。滿足上述兩個條件，即可認為，提單已經(jīng)滿足“clean on board”的條件。

3、before 15th April我公司提單簽發(fā)日期4月15日，可否？
不可以。BEFORE不含當日。

4、L/C規(guī)定裝運期為after 15th April，1990 until 30th，April，1990，我實際提單日期為15th April 1990或30th April，1990是否可以？
首先，需要明確提單日期是否就是裝船日期，對于收妥待運提單，是以裝船批注日期作為裝船日期，假如提單日期就是裝船日期，那幺，根據(jù)UCP500第四十七條，提單日期為15th April 1990不可接受，提單日期為30th April 1990可接受。

5、L/C在FOB條件下，要求提單在運費條款中注明：FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY 是否可以？為什幺？
不可以。一方面，按照常理，F(xiàn)OB條件下，出口方不承擔運費，所以提單上應注明“運費待收”（Freight collect），但也存在特殊情況，即進口方要求出口方支付運費，這需要信用證特別規(guī)定；另一方面，如果信用證沒有規(guī)定可以接受租船合約提單，銀行是不能接受含有租船合約提單或類似詞語的提單的。

6、L/C上“SHIPPER LOAD AND COUNT”AND“SAID BY SHIPPER TO CONTAIN”可否接受，為何？
可以。因為現(xiàn)代運輸大多是采用集裝箱運輸，往往是由托運人在集裝箱堆場或集裝箱轉運站將貨物裝入集裝箱并封印，承運人一般不再開箱查驗。所以為了免除自己在這方面的責任，承運人往往會在提單上注明上述兩段詞語，大意是集裝箱內(nèi)所裝的貨物數(shù)量及內(nèi)容是由托運人所述。當然，這種方式，也存在隱患：貨物有可能不是托運人所聲明的種類、數(shù)量。

7、開證行收到倒簽提單，并有根據(jù)，開證行以偽造單據(jù)為由提出拒付，可否？
不可以。銀行只能以單據(jù)表面存在不符拒付。但在法律上，可以以偽造單據(jù)為由進行抗辯。

8、若L/C要求交單期起算日為貨運單據(jù)的簽發(fā)日（DATE OF ISSURANCE）在RECEIVED B/L中ON BOARD日期和B/L簽發(fā)日不同，應從何日期起算？
應從B/L簽發(fā)日期起算。

9、L/C金額7000元，擔保出運8000元，然后修改增幅10000元，則可用金額為多少？
可用金額為10000元。

10、L/C最晚裝期4月15日，效期4月25日，未規(guī)定交單期，若B/L，4月3日，4月15日議付，過期否？
否。

12、DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 10 DAYS，F(xiàn)ROM B/L DATE，或AFTER B/L DATE，若B/L為1日，則最晚交單期分別為多少？
最晚交單日分別為10日和11日。

13、L/C金額前UP TO USD10000，00 NOT EXCEEDING USD10000，00 NOT EXCEEDING USD1000，00而不準分運，出運時的金額如何掌握？
出運時金額不得超出USD10000。

14、雙到期的L/C，若L/C項下提前發(fā)運，則交單期如何？
交單期在信用證中是否有規(guī)定？如有，按照規(guī)定的交單期限掌握；若無，則對于雙到期的L/C，如果提前發(fā)運，則交單期限為該裝運日至效期之間的時間。

15、若保險單要求IN DUPLICATE PLUS ONE COPY，制單時如何提供單據(jù)？
兩正一副。

16、SHIPMENT AT 90 DAYS AFTER THE DATE OF L/C，ISSUE則裝運日如何掌握？
在開證日后（不含開證日期）的第90天。

17、提單上批注“SHORT SHIPPED ONE BALE”是否構成不清潔提單？
短裝一包，信用證是否允許？如果不允許，則構成不清潔提單。

18、信用證要求提供的是潔凈已裝船提單（CLEAN ON BOARD B/L），現(xiàn)船公司簽發(fā)的聯(lián)合運輸提單是備運（RECEIVED FOR SHIPMENT）提單，該怎幺辦？
由船公司進行裝船批注。

19、什幺叫預約保險單（OPEN POLICY）？有什幺作用？
是基于長期合作，保險人與被保險人之間簽訂的預約保險或保險約定?？梢员苊夥彪s的保險手續(xù)，可以防止漏保，保費定期結算及可以優(yōu)惠，減少被保險人的資金占用。

20、可轉讓信用證通常被第一受益人作為從第二受益人出口的貨物中獲取差價利益的一種支付手段，因此：
（一）第一受益人在把信用證轉讓第二受益人時對原證的那些條款可作必要的改動？
（二）第二受益人發(fā)貨后提交的出口單據(jù)為什幺必須通過轉讓銀行？
（一）信用證金額、單價，投保比率，效期、裝期、交單期限。
（二）因為便于第一受益人換單。

21、什幺是“倒簽提單”（ANTEDATED BILL OF LADING）
什么是“預借提單”（ADVANCED BILL OF LADING）其危害性如何？
倒簽提單是指簽發(fā)提單時將提單上記載的裝船日期提前的提單。
預借提單是指貨物尚未開始裝船或者尚未全部裝船的情況下，簽發(fā)的已裝船提單。
二者都是將提單的簽發(fā)日期提前，使得實際日期與提單所記載的日期不符，構成虛假和欺詐，屬于違法行為。一旦被發(fā)現(xiàn)，承運人可能被訴諸法律。

22、請將提單應否背書由誰背書填入空格、
　　提單抬頭　　　　　　　　　　　應否背書由誰背書
　　TO ORDER 應背書 SHIPPER
　　TO ORDER OF SHIPPER 應背書 SHIPPER
　　TO ORDER OF XX BAND 應背書 XX BAND
　　TO ORDER OF ACCOUNTEE 應背書 ACCOUNTEE（即申請人）

23、在一份SWIFT來證中其代號CODE 39A POS/NEG 5/5是什幺意思？
信用證可用金額可以增減5%。

24、信用證分批裝運條款為SEVERAL SHIPMENTS 請問應分幾批出運？
一批（不含一批）以上。

25、保兌信用證，出口單據(jù)經(jīng)保兌行審核無誤，但開證行收到單據(jù)后認為有不符點，拒絕付款，保兌行因此也不同意付款給出口公司，理由是保兌行只有在開證行倒閉的情況下才承擔保兌責任，請問這個理由是否成立？
不成立。因為保兌行承擔獨立審單的責任，其付款與否不取決于開證行。

26、什幺叫“交換提單”SWITCH B/L
是指在直達運輸?shù)臈l件下，應托運人的要求，承運人承諾，在某一約定的中途港憑在啟運港簽發(fā)的提單另換發(fā)一套以該中途港為啟運港，但仍以原來的托運人為托運人的提單，并注明"在中途港收回本提單，另換發(fā)以該中途港為啟運港的提單"或"Switch B/L"字樣的提單。

27、不可轉讓的運輸單據(jù)（NON-NEGOTIAABLE TRANSPORT DOCUMENT）是否要憑運輸單據(jù)提貨？
不需要。憑到貨通知及收貨人身份證明即可提貨。

28、出口內(nèi)衣500箱，每箱裝5打，共計2500打，國外開來信用證條款要求裝運標志（SHIPPING MARK）及標明數(shù)量（QUANTITY）請問我們在做裝運標志時，是標明每箱數(shù)量5打，還是總數(shù)量2500打？
標明總數(shù)量2500打。

29、信用證要求提供“LAND-SEA COMBINED TRANSPORT B/L”但又規(guī)定不可轉運，貨從內(nèi)地裝火車到香港裝海*，與不可轉運有矛盾，以上條款是否需要聯(lián)系客戶修改？
不需要。UCP500第26條規(guī)定，即使信用證禁止轉運，銀行也將接受注明轉運將發(fā)生或可能發(fā)生的多式運輸單據(jù)，但同一多式運輸單據(jù)須包括運輸全程。

30、國外A銀行開來一張保兌信用證，請國內(nèi)B銀行加保兌，B銀行將該證通知受益人C公司，未加任何批注，這是不是默示：它對信用證的保兌已經(jīng)認可、
不是。如果B行同意保兌，在通知受益人時，須明確書面聲明。

31、HAWB是什么單證？它與MAWB有什么關系？
HAWB是HOUSE AIR WAYBILL的簡稱，即航空分運單，由運輸行簽發(fā)（該運輸行本身沒有飛機）。運輸行將攬收后拼裝的貨物交航空運輸公司，由航空運輸公司簽發(fā)的運輸單據(jù)是MASTER AIR WAYBILL，簡稱MAWB。

32、可轉讓信用證，有關轉讓的銀行費用由第一受益人（讓與人）還是第二受益人（受讓人）負擔？
應由第一受益人承擔。

33、USANCE DRAFT是什么匯票？
遠期匯票。

34、信用證要求PACKING LIST TO BE MADE OUT IN NEUTRAL FORM怎么做？
即PACKING LIST 不要顯示出具人的名稱。

35、對美國出口是不是可提供普惠制產(chǎn)地證？
不可。

36、A銀行開出的信用證，經(jīng)B銀行保兌，在付款責任上，這兩家銀行有沒有第一性和第二性的區(qū)別？
沒有。

37、L/C轉讓中的受讓人英文叫什么？
TRANSFEREE。

38、商檢證書的日期早于信用證開證日期，可否被銀行接受？
只要信用證未禁止，則可以接受。

39、信用證中的ACCOUNTEE指誰？
指開證申請人。

40、香港某客戶開來一張信用證，號碼為123，購買襯衫1000打，“不準分批”，因貨未備妥，經(jīng)修改為“允許分批”，該L/C項下1000打襯衫后來分兩次出運，隨后，該客戶又開來第二張信用證，除數(shù)量，金額，裝效期與第一張信用證有所不同，其余條款套用第一張信用證“SIMILAR TO L/C NO，123”，這張信用證項下貨物可否分批？
國際商會不鼓勵、不提倡套開信用證。本問題存在模糊之處，前證的條款是否包含修改后的條款呢？就本題而言，應該是不允許分批。

41、在什么樣的情況下，需要投保賣方利益險？
在采用貨到付款或托收等商業(yè)信用的收款方式且采用FOB或CFR術語時，按照合同的規(guī)定，賣方?jīng)]有辦理貨運保險的義務，而由買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時行情對買方不利，買方拒絕接收貨物，就有可能不辦保險，這樣一旦貨物在途中出險就可能導致錢貨兩空。如不得已采用這兩種術語成交，賣方應在當?shù)赝侗Ｙu方利益險。

42、限制議付的信用證，交給非信用證指定的銀行議付，有何風險？
可能被開證行以“非指定銀行交單”拒付，另外，即使開證行接受非指定銀行交單，到期地點也改在了開證行柜臺。

43、信用證要求出RECEIPTED INVOICE 受益人該怎樣處理？
“RECEIPTED INVOICE”是指的收妥發(fā)票, 又稱錢貨兩訖發(fā)票(COMMERCIAL INVOICE DULY RECEIVED), 當信用證要求提供這種發(fā)票時, 出口公司要在發(fā)票上明確表示貨款已收到. 在填制此種發(fā)票時, 就在發(fā)票上注明 “RECEIPTED INVOICE”或證明 “PAYMENT RECEIVED AGAINST XXX BANK L/C NO.XXX DATED XXX”字樣.

44、保險條款中的WITHOUT FRANCHISE是什么意見？
這個詞語很少見到，應該是沒有免賠率，即發(fā)生損失，保險公司全部理賠。常見的是I.O.P，不計免賠率。

45、L/C裝期和效期的最后一天適逢法定的節(jié)假日，可否順延到下一個工作日、
效期可順延，裝期不可以。

46、什么叫對開信用證？
即兩家銀行互為開證行和通知行，多見于易貨貿(mào)易和補償貿(mào)易等。

47、普惠制是發(fā)達國家給發(fā)展中國家提供的一種關稅優(yōu)惠制度，它有三項原則，請說出是哪三項？
普遍的；非歧視的；非互惠的。

48、什么叫“清潔提單”
沒有明確不清潔批注的提單。
49、信用證數(shù)量前有“大約”字樣，但金額10萬美圓前沒有“大約”字樣，我貨略有超裝，發(fā)票總金額為102000美圓，10萬美圓在信用證項下議付，2000美圓作托收處理，議付銀行審單后已接受辦理，但單到國外，開證行以發(fā)票金額與信用證金額不符拒收，請問是否合理？
不合理。

50、匯票的PAYEE是誰？
收款人。

51、出口貨物從倉庫或工廠運往碼頭途中出險，在CIF條件下出口商品已辦保險，可根據(jù)W/W（倉至倉）條款要求保險公司賠償損失；在CFR條件下，可否由進口商品出面要求保險公司賠償？
在貨物出險之前，進口商是否已經(jīng)辦理保險，何時辦理保險？如沒有，則無法向保險公司索賠。

52、某船公司的提單，在左下角簽章處印刷了“SIGNED FOR”或者“SIGNED FOR OR ON BEHALF OF THE CARRIER”字樣，這種提單由船公司代理簽章，寄到國外，遭到開證行拒付，為什么？
出單人身份不明確。
53、信用證沒有允許分批和允許轉船的條款，可否分批和轉船？
允許分批，允許轉運。

54、（AIR WAYBILL）航空運單是不是NEGOTIATABLE DOCUMENT？它能不能做成空白抬頭TO ORDER、
是，不能。
55、出口單證內(nèi)容要求達到“四個一致”，是哪四個一致？
單證一致，單單一致，單貨一致，證同一致。
56、廠商發(fā)票的出廠價和某些海關發(fā)票中的國內(nèi)市場價格都是以人*幣表示的，這個價格應高于或低于出口發(fā)票。
應高于。

57、L/CCHANG償付銀行償付時要不要單證？
不要。只須匯票或者索償電。

58、海運提單背面的鉛印條款，如與信用證條款不符，銀行是否可以拒付？
不可以，銀行不審核提單背面條款。

59、信用證和托收相結合的付款方式（即部分貨款由L/C支付，其余貨款在托收項下支付，全套單據(jù)是附在信用證匯票項下，還是附在托收匯票下？
全套單據(jù)應附在托收匯票項下。

60“THE CREDIT DOES NOT BEAR OUR CONFIRMATION AND DOES NOT INVOICE ANY UNDERTAKING ON OUR PART”信用證上的這一條款是開證行？通知行？還是保兌行所加的？
通知行所加，意思是不加具保兌